威远县职业技术学校审计查出问题整改情况公告

根据《中共威远县委审计委员会办公室 威远县审计局专项审计报告》（威审委办经责报〔2022〕15号）反馈的问题和提出的审计建议，我校高度重视审计及审计整改工作，针对审计提出的问题进行了认真整改，现将整改结果公告如下：

一、做好审计查出问题整改工作

（一）高度重视问题整改，夯实审计整改主体责任

学校领导高度重视审计问题整改工作，第一时间组织召开支委会议和行政会议，对落实整改工作进行了具体、详实的安排和部署。对照《审计报告》提出的问题，逐条梳理，建立整改清单和跟踪机制，稳步推进，落实到人，积极推进审计整改。

（二）扎实推进问题整改，确保整改工作落地落实

在整改任务细化分工的基础上，建立审计整改台账，针对审计提出的具体问题，实行清单化管理。

（三）推动问题标本兼治，杜绝类似问题再度发生

为落实审计整改要求，对审计查出的具体问题，既要及时整改，更要举一反三，通过完善制度、严肃纪律、夯实责任、规范管理，杜绝类似问题再度发生。

二、审计发现的主要问题的整改意见

（一）关于“三公经费预算压缩不符合规定”的整改情况

整改类型：持续整改

整改情况：正在整改

整改措施：按照相关要求压缩一般性支出。

下步，加强《四川省财政厅关于转发＜财政部关于2020年地方压减一般性支出有关事项的通知＞的通知》等文件的学习，今后严格按照相关要求压缩一般性支出。

(二)关于“应收未收承包费和水电费63543.64元”的整改情况

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：我校已于2022年5月31日和2022年10月19日分别收回原食堂承包费和水电费共计63354.64元（其中，2019-2020学年、2020-2021学年、2021-2022学年共计三年的承包费24000元；2018年12月至2022年3月水电费共计55354.64元）。

下步，加强财政部2017年印发的《事业单位财务规则》和四川省财政厅以川财非川财非【2017】7号文件印发的《四川省非税收入管理实施办法》等文件学习，严格按照合同规定收取应收款项。

(三)关于“福利费支付超范围导致工会经费结余过大”的整改情况

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：深刻反思学校对工会经费收支管理不到位的问题。

下步，加强财政部印发的《事业单位财务规则》（2017年修改）等文件学习，今后严格执行工会管理办法，不得在行政账中列支工会福利。

关于“账表不一致，导致决算不实”的整改情况

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：已及时下账财政收回存量资金。

下步，加强财政部《部门决算管理制度》（财库【2013】209号）等文件学习，规范财务核算管理，今后严格按照相关规定真实、准确反映学校财务情况。

（五）关于“往来账户未及时清理”的整改情况

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：加强对往来款项特别是个人借款的清理，及时核销已经发生坏账的往来款。

下步，加强财政部《关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》（财会【2018】21号）等文件学习，确保学校对往来款项的管理及时、到位。

（六）关于“存量资金未及时上缴财政18140元”的整改情况

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：我校已于2022年10月将禁毒教育基地专项存量资金18140元上缴财政。

下步，加强财政部《关于加强地方预算执行管理 加快支出进度的通知（财预【2018】65号）》和《财政违法行为处罚处分条例》等文件、规章学习，及时清理专项存量资金，并按照规定上缴财政。

（七）关于“未执行公务卡强制结算制度146153.17元”的整改情况

整改类型：持续整改

整改情况：正在整改

整改措施：深刻反思学校对公务卡强制结算制度认识不到位的问题。

下步，加强《威远县财政局关于实施公务卡强制结算目录制度的通知》（威财发【2012】331号）文件学习，今后在公务卡结算目录范围内的支出杜绝使用现金支付。

（八）关于“政府采购未公开合同6项”的整改情况

整改类型：分阶段整改

整改情况：正在整改

整改措施：深刻反思学校对政府采购工作管理不到位的问题。

下步，加强《中华人民共和国采购法实施条例》的学习，强化学校对政府采购的管理，规范政府采购行为，今后及时按要求公告，杜绝类似问题再度发生。

（九）关于“固定资产管理不规范”的整改情况

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是2022年10月完成对2019年8月购买的9+3扶贫教学一体机67615.37元、300张方凳款13500元等两项资金列入固定资产台账。二是我校于2022年11月对我校固定资产进行了认真清理，并将清理情况及时报送了上级部门。三是我校已于2022年7月修订完善了《威远县职业技术学校国有资产管理办法》、《威远县职业技术学校国有资产配置管理办法》，以及资产业务管理流程等有关制度。

下步，一是加强财政部印发的《事业单位财务规则》（2017年修改）的学习，今后严格按照固定资产相关管理规定，对漏记固定资产及时补登账。二是加强财政部《会计基础工作规范》（2019年修改）和《行政事业单位内部控制规范（实行）》（财会【2012】21号）等文件学习，今后加强对固定资产管理，定期清查盘点资产，确保账实一致。三是加强财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（实行）》（财会【2012】21号）文件的学习，按照规定资产相关管理规定，不断完善固定资产管理制度，落实固定资产管理责任。

三、积极落实审计建议，推动学校工作规范有序开展

针对审计反映的问题及提出的审计整改建议，我校积极推动标本兼治，严要求，强管理，促使学校各项工作规范有序开展。

（一）健全学校方案制度

进一步完善学校规章制度，从根本上保证各项工作，特别是财务工作的规范性。

（二）严肃工作纪律

学校将更加严肃纪律，严格执行各项管理制度，把学校各项工作做得更实、更细、更规范。                          

（三）加强培训学习

加强学校领导干部、中层干部和相关人员的学习和培训，努力提高领导干部等行政管理的专业水平，财务及有关人员的技术水平、业务能力。

（四）强化学校管理

强化学校行政管理工作，对学校行政及有关人员严要求、严管理。

特此公告

威远县职业技术学校

2022年12月21日